江苏税务筑牢政采合同管理“防火墙”

本报讯 近年来，江苏省税务局立足政府采购高质量发展目标，以制度为基、数智赋能、内控护航，构建全流程规范智能的合同管理体系，有效强化采购管控、促进诚信履约，切实保障采购人权益和预算绩效落地，为税务系统政府采购提质增效提供了鲜活实践样本。

强化制度 “责任链”，规范流程筑根基。江苏省税务局聚焦采购合同管理规范化，制定《江苏省税务局机关采购合同管理办法》（以下简称《办法》），以有序的合同管理保障规范采购、廉洁采购、质效采购。一是管理全覆盖。《办法》共7章43条，适用于政府采购和目录外标准以下采购的全部合同，涵盖从采购合同编制、审签到履约验收、款项支付的全部流程，规范合同签订程序，明确授权签署要求。二是职责更明晰。《办法》明确财务管理处（装备和采购处）是采购合同管理的牵头部门，引入归口管理概念，并明确归口管理部门的9项具体职责，进一步厘清与需求（使用）部门的职责边界。三是程序更规范。《办法》规定应当签订书面合同的范围、合同文本数量、合同签订时限、合同保管期限等，详细罗列采购合同应当包含的主要内容和实质性必备条款，并制定采购合同模板，明确从合同拟制、审核、签署、备案等一系列程序要求。

点燃数智 “强引擎”，智能管理提质效。该局自主开发合同管理小助手，通过合同录入、合同查询、合同执行三大模块，实现四项功能。一是归口管理功能。各部门通过平台录入的合同信息，自动推送至财务部门审核合同信息是否完善、支付日期是否正确等，如有问题可退回修改。二是多重提醒功能。在合同付款日前30天，以及合同付款日当月1号、5号，通过短信和平台向经办人推送付款提醒。在合同到期前90天，通过短信和平台向经办人、部门负责人、财务部门经办人推送合同到期提醒。三是支付确认功能。平台提供合同支付情况确认功能，及时体现合同履约完成情况，形成闭环管理。四是变更管理功能。对合同执行过程中的补充协议或提前解除等情况，由业务部门提出申请，审批完成后，财务部门进行变更管理。

筑牢内控 “防火墙”，风险防范更有力。该局从优化流程、强化内控入手，促进政府采购合同管理和履约验收规范化、科学化。一是加强统筹管理。采购部门统筹建立全局台账，明确台账应包含的15种基本要素；机关各部门建立并动态维护本部门采购合同台账，指定专人负责管理并报财务部门备案；内审部门定期组织采购合同管理监督检查，纪检机构切实履行专责监督。二是紧盯关键环节。该局明确合同签订主体，禁止以部门名义对外签订合同，所有采购合同需经局领导审批；通过制度办法明确政府采购合同应当变更或解除的情形以及办理流程，严格控制变更、解除合同范围和审批权限；落实《保障中小企业款项支付条例》，明确要求对中小企业的支付申请时限及款项支付时限。三是规范履约验收。采购合同验收均须成立3人以上验收小组，并将验收结果与合同款项支付挂钩，倒逼供应商提高履约质量。

（沈瑞龙）