财政部辽宁监管局：多措并举 扎实推进 证券资格会计师事务所日常监督工作
　　辽宁监管局紧扣“加强、聚焦、优化”工作方针，坚持高站位谋划、制度化推进、常态化落实，扎实开展备案从事证券服务业务会计师事务所（以下简称证券所）日常监督工作，切实督促证券所勤勉尽责、提升执业质量，为服务经济社会高质量发展提供坚实保障。

　　一是提高政治站位，强化组织保障，把稳财会监督“方向盘”。辽宁监管局始终把政治建设摆在首位，深刻领会财会监督的政治属性，将证券所日常监督工作作为当前财会监督的重点任务抓紧抓实。召开专题会议深入学习文件，从政治高度认识、研究和推动监管工作，不断增强思想自觉和行动自觉。在组织推进上，明确“一把手”负总责、分管领导具体抓、相关处室统筹推进的工作格局，建立责任传导机制，确保监督工作方向不偏、节奏不乱、力度不减。同时，强化纪律作风建设，筑牢思想防线，发挥财会监督专业力量作用，着力打造一支政治过硬、业务精湛、作风优良的财会监督“铁军”。 

　　二是健全制度体系，夯实监督基础，织密日常监管“制度网”。辽宁监管局立足属地实际，系统谋划、精准施策，制定证券所日常监督工作方案，系统明确监督对象范围、重点内容、方式路径和保障措施，同步下发工作通知，对属地证券所分所和对口监督的证券所总所提出具体工作要求，推动监督任务清单化、责任具体化、流程规范化。建立“基本信息+动态更新”双报送机制，要求各证券所如实报送人员构成、业务收入、报告出具数量、历年处罚记录等基础数据，并定期更新关键指标。在此基础上，构建涵盖证券所设立、经营、处罚等信息的电子数据库，同步完善政策法规库和监管案例库，系统收集现行财会审计政策法规，梳理近年来典型案例，编制案例汇编，为问题认定、处理处罚提供有力支撑。 

　　三是聚焦关键领域，实施精准监督，用好风险防控“显微镜”。辽宁监管局紧盯会计师事务所独立性及一体化管理，重点关注注册会计师带业务转所、或有收费、低价竞争等可能影响审计独立性的违规线索，建立预警与处置机制。积极探索“企业端+中介端”双向穿透监管模式，平行搭建企业及中介机构两个数据库，一方面平行开展双线监管，数据信息收集分析相对独立；另一方面风险线索互相印证，企业问题可追溯到中介机构，中介机构问题可延伸到企业，实现监管双向穿透、风险闭环管控。坚持靠前监督，组织精干力量对属地6家证券所分所开展现场监督，深入证券所业务现场，抽查重点项目底稿，针对审计质量问题下达监管意见函，责令限期整改。 

　　四是创新方式方法，提升监管效能，打造智慧监管“新引擎”。统筹运用现场监督与非现场监督、线上监督与线下监督相结合的方式。充分运用注册会计师行业统一监管平台，整合上市公司公开披露信息、行业数据等多维度资源，运用大数据分析技术对企业财务数据进行实时监测和动态分析，及时发现异常波动和潜在问题，实现从“事后查处”向“事前预警”转变。主动搭建“线上+线下”双向沟通平台，组建覆盖全部对口监督证券所的微信工作群，实现政策即时传达、问题快速反馈、资料高效报送；通过电话访谈、定期座谈等方式，了解证券所在执业中遇到的难点堵点，听取意见建议，推动日常监督更加科学规范。 

　　五是深化协同联动，凝聚监管合力，构建多维共治“云平台”。辽宁监管局着力构建横向联动、纵向贯通的协同监管格局。与辽宁证监局签署《财会监督合作备忘录》，联合对上市公司和证券所印发通知，要求落实基本情况定期报告和重大事项专题报告的“双报告”机制。与省财政厅、省注协、省评协等监督主体加强工作联动，组织党建联建活动；联合开展属地上市公司年报审阅工作，聚焦重点会计科目和关键财务指标，从会计质量穿透审计质量，实现“一项审阅、双向监管”。深化与纪检、审计、税务、金融监管等部门的沟通协作，建立信息共享、线索移送、联合核查等工作机制，形成齐抓共管、协同联动的跨部门监管合力，切实维护资本市场秩序和地方经济社会稳定。

来源：财政部辽宁监管局 发布日期：2026年03月13日