宁夏监管局：探索形成“四位一体”会计师事务所监督工作格局
　　为切实提高财会监督工作质效，按照财政部关于备案从事证券服务业务会计师事务所日常监督的工作要求，近期，宁夏监管局积极探索构建“政策引领、分类施策、数字赋能、联合监管”的监督机制，初步形成多层次监督工作格局。

　　一、锚定方向夯基础，校准监管定盘星

　　坚持以理论武装筑牢监管根基、以实践探索提升监督效能，推动监管工作走深走实。坚持把政策学习作为监管工作的首要任务，组织党员干部深入贯彻党中央、国务院关于加强财会监督工作的决策部署，系统学习会计法、注册会计师法等最新法律法规，精准把握独立性及一体化管理、重点业务执业质量等关键环节的监管标准，持续提升监管队伍专业素养和履职能力。聚焦证券所一体化管理机制建设、执业质量控制体系运行等关键领域，定位重点关注方向，推动监管模式从“全面覆盖”向“精准靶向”转变，确保监管工作方向不偏、重点突出。

　　二、分类施策严监管，压实责任强担当

　　一是聚焦监管要求，召开工作会议。组织证券所召开日常监督工作会议，介绍宁夏监管局加强注册会计师行业日常监督的一系列举措，了解各事务所基本情况和质量控制体系情况等，掌握行业发展动态和事务所实际情况，同时要求各会计师事务所指定联系人，搭建常态化沟通联络渠道。二是聚焦监督重点，分类施策开展监管。立足财政监管职能定位，结合各证券所执业特点分类施策，从监管目标、监督重点、责任分工等入手，制定阶段性工作安排，着力构建上下联动、协同高效的监督工作体系，提高日常监督工作效率。三是压实主体责任，强化担当主动作为。督促会计师事务所树牢“质量是生命线”的执业理念，强化内部质量控制，积极规范审计执业行为，有力发挥资本市场“看门人”作用，切实将各项监管要求传导一线、落到实处，不断提升审计执业质量与风险防控水平。

　　三、数字赋能优监管，精准发力增动能

　　一是强化系统应用，及时处理风险预警信息。充分运用会计评估监督检查综合平台、注册会计师行业统一监管平台等线上监管工具，建立“数据抓取—分析研判—线索核实”的数字化监管模式，对系统预警线索及时开展分析研判。二是认真进行核实，强化风险防控。对线上监测的异常问题线索，坚持问题导向，构建线上线下协同联动的核实工作模式，通过调阅资料、座谈访谈、佐证资料核查等方式，深挖问题根源，提升问题线索核实的效率和质量。三是创新工作方法，提升监督质效。针对不同类型问题线索，制定差异化核实模板，明确核查重点和证据要求，精准推送至相关事务所，按要求开展自查、及时反馈，提供有关佐证材料，切实提升监管工作的精准性和实效性。

　　四、党建引领聚合力，协同监管筑防线

　　一是创新联学共建模式，党建引领业务。强化党建引领，与宁夏证监局党支部联合开展“学规守纪强监管 协同奋进促发展”等主题党日活动，通过政治理论联学、监管经验互鉴、党员队伍共建等方式，探索实践“党建业务双轮驱动”，凝聚监管共识，汇聚工作合力。二是加强监管经验交流，提升监管水平。参加辖区上市公司会商会议，分享证券所执业质量监管经验，共同研讨上市公司重点难点问题，互鉴监管方法和处置思路，提升联合监管的专业性和有效性。三是深入事务所工作一线，督促做好年报审计工作。联合宁夏证监局赴重点证券所开展现场监督，督促事务所守住诚信操守底线，筑牢法律法规红线，做好年报审计工作。

发布日期：2026年03月20日