宁波监管局：“三维发力”推动会计监督工作提质增效
　　为深入贯彻落实党中央、国务院关于加强财会监督工作的决策部署，切实提高会计监督质效，近年来，宁波监管局紧紧围绕财政部工作部署和要求，立足属地实际，创新工作思路，通过党建引领、数据赋能、分类施策“三维发力”，探索构建起全方位、多层次、立体化的会计监督工作体系，以单一来源财务报告监管、备案从事证券服务业务会计师事务所日常监管为抓手，着力提升辖区企业会计信息质量和中介机构执业质量，不断推动行业健康有序发展。

　　一、坚持党建引领，提高政治站位和思想认识

　　宁波监管局始终坚持以党建引领业务发展，通过持续深化党建品牌建设、模范党支部创建等途径，不断提高党建工作质量，凝聚思想共识，为会计监督等财政监管工作高质量开展提供坚强保障。一是加强政治建设，确保会计监督工作正确政治方向。始终把政治建设摆在首位，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，持续深化政治机关意识教育，引导全局党员干部深刻认识会计监督工作的政治属性，自觉把“两个维护”贯穿监管工作全过程、各方面。二是注重党性教育，强化思想淬炼。依托红色教育基地等搭建党性教育培养平台，在引导年轻干部加强政治理论学习、强化理论武装的同时，开展沉浸式、体验式学习教育活动，推动党建从会议室走向第一线，通过学习先进人物事迹等方式激发党员干部干事创业热情。在会计领域监督检查一线给年轻干部“压担子”，组织党员干部深入会计师事务所、企业一线开展调研走访，在基层锤炼党性、提升能力，实现党建与业务互促共进。三是加强组织建设，提升基层战斗堡垒战斗力。在会计监督检查中加强党的领导，如在专项检查工作中成立临时党支部，积极发挥党员先锋模范作用。落实“党建+监督”保障机制，将廉政建设嵌入会计监督全过程，通过加强内部控制、开展廉政提醒谈话、加强“八小时之外”监督等方式，不断明确纪律要求，确保监管权力依法规范运行，打造清正廉洁的监管队伍。

　　二、注重数据赋能，持续深化单一来源财务报告监管工作机制

　　近年来，宁波监管局持续深化单一来源财务报告监管工作机制，充分运用大数据分析，推进对企业财务报告的日常分析和常态化监测，推动企业不断提升财务信息质量。一是构建数据归集体系，夯实监管数据基础。通过探索整合属地样本企业财务报告、审计报告、税务申报、工商登记等多源数据，逐步丰富和完善会计监督日常监管数据库。通过与地方财政、金融监管、证监等部门建立信息共享机制，打破信息孤岛，为精准监督提供坚实数据支撑。二是加强数据分析比对，锁定重要线索。运用数据分析技术，开发财务报表单一来源分析模型，精准锁定在同一会计期间内出具多份审计报告的企业线索，为精准高效开展会计监督提供重要抓手。三是建立闭环核实机制，提升监管工作效能。对通过系统发现的各类重要线索，探索建立“自动提醒—人工复核—及时处理”的闭环核实机制，对核实确认的行为，依法依规依程序进行处理。

　　三、做好分类施策，加强备案从事证券服务业务会计师事务所日常监督

　　宁波监管局不断创新监管方式，对对口监管备案从事证券服务业务会计师事务所实施画像管理，对不同类型事务所进行分类施策、靶向监管，从而有效提升监管的精准性和科学性。一是构建画像体系，实现监管对象精准识别。立足属地会计师事务所发展实际，围绕内部治理、质量控制、执业质量、发展潜力等多个维度，科学设定评价指标，逐步建立和完善画像分类体系。通过做深做实精准画像工作，实现监管对象从“模糊概览”向“清晰透视”的转变，为分类施策奠定坚实基础。二是实施分类监管，推动监管资源精准配置。根据画像结果，对不同类型的事务所采取差异化监管策略，实现监管资源的科学配置和高效利用。对优质事务所，以引导激励为主，充分发挥示范带动作用；对内控薄弱事务所，以帮扶指导为主，主动协助其补齐短板；对需要重点关注的事务所，以重点监管为主，督促并指导其整改落实。通过对不同的事务所分类施策，变“撒网式”监管为“点穴式”监管，大幅提升监管效能。三是强化动态管理，促进行业生态持续优化。定期评估事务所经营状况和执业质量变化，根据实际情况及时调整画像类别，形成正向激励和反向约束相结合的监管导向。最终通过监管引导会计师事务所主动对标先进、补齐短板，推动行业整体质量水平不断得到提升，形成优胜劣汰、良性竞争的行业生态。

发布日期：2026年04月17日