湖北监管局：科学谋划 系统推进  持续优化会计师事务所日常监督机制
　　湖北监管局深入学习贯彻《关于进一步加强财会监督工作的意见》文件精神，认真落实会计师事务所日常监管工作要求，坚决扛牢财政部门财会监督主责，锚定提高事务所执业质量的监管目标，紧扣湖北实际，优化工作机制，坚持夯实基础、聚焦重点、协同联动三点发力，不断提升会计师事务所日常监督工作质效。

　　一、建章立制，完善日常监督框架

　　全面贯彻落实各项要求，坚持问题导向与目标导向有机统一，采取务实举措推动监管落地。一是建章立制，明晰监督要求。先后研究制定会计师事务所日常监督工作方案，印发工作通知，明确日常监督的主要对象、主要措施和具体要求，畅通工作联络渠道，广泛开展政策宣传。二是掌握情况，夯实监督基础。全面收集掌握对口监管的备案从事证券服务业务会计师事务所基础资料和业务清单，建立常规资料定时报送和重大情况及时报送机制，为有效开展分级分类常态化监督夯实基础。三是分工协作，落实监督责任。有关业务处组织全员深入学习工作要求，定人分户明确日常监督任务分工，熟练掌握各类信息平台的主要功能和业务流程，通过预警信息初步收集日常监督疑点线索。

　　二、精准选点，提升现场监督质效

　　在日常监督工作机制框架下，通过有针对性的现场监督，发现问题及时督促整改，并扩大样本量，实现监督“点面结合”。一是加强数据分析，确保有的放矢。根据年度工作方案，年初即安排专人开展事务所非现场信息收集和线索分析工作，通过各类公开信息渠道，深入分析上市公司和新三板公司的财务报表，发现批量线索。二是开展现场监督，有效发现问题。在认真比对研判相关线索的基础上，选定部分会计师事务所分所开展现场监督，聚焦执业质量，深入查阅审计项目的全套审计资料，范围涵盖上市公司、新三板公司和发债企业，访谈签字注册会计师和事务所合伙人、质控人员等，核实审计程序、审计证据等方面问题。三是抓实问题整改，形成监督闭环。针对发现的问题，一方面积极向财政部报告，另一方面依据有关规定下达监管关注函，明确要求限期整改到位，并举一反三，推动事务所提高内部治理和执业质量水平。

　　三、协同联动，促进行业高质量发展

　　在认真履行监管主责的同时，注重加强与兄弟监管局的协同，并发挥行业协会自律监督和中介机构执业监督作用，形成有效联动，不断增强监管合力。一是加强横向联动，服务监督大局。积极协助兄弟监管局联系湖北相关事务所和企业，取得相关单位的支持配合；主动与兄弟监管局共享日常监督中发现的问题线索等。二是借助行业协会功能，统筹监督力量。与湖北省注册会计师协会建立机制，通过协会推荐选聘政治素质过硬、业务能力强的注册会计师参加专项监督检查，充实检查人力。三是汇集众智，高质量建言献策。鼓励行业协会、事务所为行业发展建言献策，不断提高对独立诚信、质量导向的价值观的认同。对会计师事务所开展实地调研，听取第一线审计人员关于能力提升、职业发展的意见建议。邀请事务所学习研讨《会计改革与发展“十五五”规划（征求意见稿）》，梳理整合上报意见建议，为政策制定贡献行业智慧。