辽宁监管局：构建“4×4”监管矩阵 纵深推进预算执行常态化监督提质增效
　　为深入贯彻落实党中央关于加强财会监督工作决策部署，严格执行财政部预算执行常态化监督各项工作安排，辽宁监管局紧扣财政管理系统化、精细化、标准化、法治化建设目标，创新打造“4×4”立体监管矩阵，构建“四层统筹、四重维度、四项举措、四向联动”四大板块，全面覆盖组织保障、全域核查、手段运用、成果转化全链条，推动预算执行常态化监督工作取得实效。

　　一、强化组织保障，四层统筹筑牢监督基础

　　一是高位统筹，压实责任。局党组将预算执行常态化监督纳入全局年度重点工作，定期专题研判，紧盯上级关注重点，动态校准监管重心，形成主要领导总揽统筹，分管领导牵头推进，主责处室“揭榜挂帅”，一级抓一级、层层抓落实的工作机制。二是完善内控，出台规范。制定预算执行常态化监督实施办法，实现线上筛查、线下核查、问题定性、整改督办标准化，实现监管有章可循、有据可依。三是专职定岗，明晰权责。明确主责处室履职标准，覆盖部门预算执行常态化监督全流程，分设零余额及实有资金监控岗位，各司其职、同步发力、优势互补，杜绝监管缺位。四是月度调度，强化管控。固化“月度汇总、专题汇报、动态纠偏”机制，定期梳理核查数据、整改推进、案例储备等台账，对照上级综合评价指标查找差距，逐项研究优化，以常态化调度持续传导长效监管压力。    

　　二、统揽督管全局，四重维度拓宽监督领域

　　一是“全覆盖+一站式”，实现预算单位全覆盖。对二、三级预算单位开展实地核查全覆盖；定期选取地市开展一站式集中核查，穿透至四级预算单位，让监管压力直达资金末梢。二是“人工+试点过渡”，保证资金监控全口径。自主开展实有资金监控，按季度开展核查，摸清实有资金底数，推动预算单位主动规范支出。三是“资金+进度”监控，促进提升预算执行率。自主开展预算执行监控，按季掌握执行进度、分析影响因素，定期通报存在的问题，提升预算执行的均衡性、有效性，提高财政资金使用效能。四是“部门+三资”监督，推动自有资源预算统筹。绘制“三资”拓扑图，摸清单位资金资产及投资情况，以查促管，推动预算单位盘活资金、资产、资源，推动自有资源预算统筹衔接。

　　三、善用监管手段，四项举措保障监督质效

　　一是“线上轮查轮训+线下以查促训”，保障核查实效。线上开展预警筛查，对重点问题做到发现一个、规范一类。线下实地核查，深挖典型问题，做到查深查透，不留死角。二是“日常监管+专项核查”，提升监督质量。日常监督注重面上广度，推送预警、抽查认定，跟踪整改有关问题；专项核查专注质上深度，抓实定向专项核查、集中会商，对系统性、典型性和高频违规事项等问题，开展靶向核查，集中攻坚。三是划分两类定性画像，规范问题处置。对定性依据充分的违规行为依规整改追责；对因机构改革、历史积弊等原因造成的，且现行政策暂无明确处置依据的事项，统一划定为长期关注事项，不简单定性违规。四是分层分类整改销号，实现监管闭环。对一般性问题下发清单督促整改；对整改不及时的单位开展专项约谈，出具正式监管意见函。对历史遗留问题建立台账，动态跟踪整改情况。

　　四、长效监管体系，四向联动巩固监督成效

　　一是创建监管协作机制，发挥预算单位主体责任。创新部门预算监管工作方式，建立预算执行监管协作机制，坚持“监管为主、问题导向、通力协作、各负其责”，发挥主管单位优势和积极性，提高工作效率。二是搭建“三库一图一指南”，保障日常监管质量。动态更新基础信息库、政策法规库、典型案例库，绘制财政资金关系拓扑图，夯实常态化监督基础；编制科目支出指南，讲解常见问题，避免屡查屡犯。三是常态化开展三项服务，做好政策宣传辅导。通过编发工作简报、发布工作提示、派员培训等方式，多方面宣传财政政策、介绍经验、通报案例，提醒注意事项，提升合规意识。四是建立信息合作机制，促进监管成果转化。发挥监管局牵头驻辽中央预算单位优势，充分用好建立的信息调研专班和辽宁振兴发展报告机制两个平台，定期将重点领域联合调研情况、服务辽宁振兴发展重点工作报送省委省政府，切实发挥参谋助手作用。 

发布日期：2026年09月22日